„všetkých nás dnes zaplavuje obrovské množstvo informácií a vyznať sa v nich je veľký problém,“ hovorí Peter Hennel, daňový poradca a člen Slovenskej komory daňových poradcov. „Zároveň žijeme rýchlo a všetci požadujeme okamžité a zároveň správne informácie. Nakoľko rozhodujúca časť našej činnosti spočíva v aplikácii legislatívy, jej interpretácii a vytvorení správnej odpovede v čo najkratšom čase, bez nástrojov využívajúcich umelú inteligenciu je dnes prakticky nemožné fungovať.“

daní pribúda a menia sa aj postupy pri ich výbere. Aký dopad má takýto trend na každého z nás?

Zvyšovanie daní je v súčasnosti aktuálnou témou a zdá sa, že tento trend sa stáva takmer bežnou súčasťou našich životov. Okrem toho, že vyššie dane zvyšujú každému z nás náklady na život, časté zmeny spôsobujú, že sa ľudia prestávajú orientovať v pravidlách pre ich výber a často si kladú otázku, či splnili všetky svoje povinnosti včas. Odpovede na to väčšina hľadá na rôznych internetových fórach, kontaktuje svojich priateľov a známych, príp. sa snaží riešenie nájsť v odborných článkoch a publikáciách. Nikto si však nemôže byť istý, či rady získané z takýchto zdrojov sú aktuálne, správne a či budú viesť k splneniu všetkých zákonných povinností. Možnosťou, ako získať kvalifikované rady v takýchto situáciách, je osloviť odborníkov, napr. daňových poradcov.

čo konkrétne môžem očakávať od daňového poradcu v každodennej praxi a pri riešení reálnych problémov?

Daňový poradca je osoba, ktorá pre výkon tohto povolania musí spĺňať vysoké kritériá odbornosti určené zákonom a vykonať odbornú skúšku, ktorej podmienky ustanovuje Ministerstvo financií SR. Po splnení uvedených zákonných požiadaviek získa daňový poradca osvedčenie na výkon činnosti, ktorej podstatnou časťou je aplikácia legislatívy. Úlohou daňového poradcu je teda pri riešení konkrétneho problému aplikovať zákon tak, aby výsledkom bola správne vypočítaná a zaplatená daň, čo sa bežnému človeku, ktorý nemá skúsenosti s aplikáciou zákonov, nemusí podariť.

Ako jednoduchý príklad nevyhnutnosti konzultovať svoje rozhodnutia s odborníkmi môžem uviesť aktuálnu tému transakčnej dane. 

Novoprijatý zákon napr. uvádza, že daňovníkom je, okrem iných, aj každá fyzická osoba – podnikateľ, ktorý spĺňa v zákone definované kritéria. Zákon pritom ale nedefinuje význam slova podnikateľ a ani priamo neodkazuje na iné osobitné zákony, v ktorých by bol tento pojem definovaný.

Ako sa vo vzťahu k takto definovanému pojmu bude rozhodovať napr. fyzická osoba, ktorá vykonáva svoju činnosť sústavne, na vlastnú zodpovednosť a za účelom dosahovania zisku, ale nemá na túto činnosť vydané osobitné povolenie? Je takáto osoba daňovníkom transakčnej dane? Môžeme logicky predpokladať, že sa takáto osoba prikloní k záveru, že je daňovníkom transakčnej dane, keďže vo všeobecnosti podniká. Avšak použitie základných princípov aplikácie práva nás privedie k záveru, že takáto osoba nie je daňovníkom novej transakčnej dane.

To je len veľmi jednoduchý príklad možnej rozdielnej aplikácie novoprijatého zákona, čo môže viesť k nesprávnemu záveru a v konečnom dôsledku k nezaplateniu dane a z toho vyplývajúcim sankciám.

A práve odborníci, ako sú daňoví poradcovia, dokážu svojimi skúsenosťami priniesť do riešenia istotu správneho postupu, vyhnutie sa sankciám a návrh optimálneho riešenia. 

odborné daňové poradenstvo je často spájané s vysokými nákladmi. Existuje riešenie, ktoré môže sprístupniť tieto služby širšiemu okruhu daňovníkov?

Služby daňového poradenstva vyžadujú vysoké nároky na odbornosť a skúsenosti daňového poradcu a pri ich poskytovaní štandardným spôsobom sú spojené s rozsiahlym vyhľadávaním zdrojov pre riešenie úlohy a ich následným spracovaním, čo kladie vysoké nároky na ľudské zdroje. Okrem toho poskytovanie poradenstva štandardným spôsobom sa stáva časovo veľmi náročným, nakoľko selekcia informácií a ich interpretácia vyžadujú na dnešné pomery relatívne dlhý čas, čo spôsobuje, že nie sme schopní reagovať promptne. Naopak, ak sa snažíme reagovať rýchlo, hrozí riziko nedostatočného výberu zdrojov alebo nesprávnej interpretácie zvolenej legislatívy.

Pre minimalizáciu týchto rizík a možnosť reagovať v čo najkratšom čase v spolupráci s našimi kolegami, odborníkmi na umelú inteligenciu, vyvíjame nástroj nazvaný pracovne TaxPilot, ktorý v sebe kombinuje interakciu moderných technológií s človekom – certifikovaným odborníkom – a prináša nový moderný prístup klienta k daňovému poradcovi.

ako TaxPilot funguje?

Služba TaxPilot predstavuje moderný komunikačný nástroj, ktorý umožňuje klientom klásť otázky týkajúce sa daní, účtovníctva a miezd osobitnou formou, v súčasnosti v rozsahu aplikácie legislatívy platnej v Slovenskej republike. Po zadaní otázky je možné využiť dva hlavné varianty odpovede – online konzultáciu s certifikovaným daňovým poradcom zapísaným v Slovenskej komore daňových poradcov (SKDP), príp. iným odborníkom v oblasti účtovníctva a miezd, alebo odpoveď automaticky generovanú našou internou umelou inteligenciou, ktorá poskytne klientovi základné východiská pre orientáciu v zadanej problematike a umožní mu nájsť spôsoby jej riešenia. Systém TaxPilot navyše umožňuje pripojiť prílohy, napríklad zmluvy či ďalšie dokumenty, ktoré môžu byť súčasťou konzultácie, čím sa zabezpečuje detailné pochopenie a analýza problematiky. Cieľom je pripraviť relevantnú a zrozumiteľnú odpoveď na zadanú otázku v čo najkratšom čase.

kto je v cieľovej skupine TaxPilota?

Vo všeobecnosti je možné povedať, že služba TaxPilot je vhodná pre každého, kto potrebuje správnu a rýchlu odpoveď na otázku z oblasti daní, účtovníctva či miezd. 

V súčasnosti je z krátkodobého hľadiska služba zameraná na B2B segment, teda fyzické a právnické osoby podnikateľov najmä z kategórie malých a stredných podnikateľov (SME), prípadne odborníkov v oblasti daní, účtovníctva a miezd, avšak relevantné informácie môže poskytnúť aj nepodnikateľom. V konečnom dôsledku sa s otázkou daní stretáva každý z nás, či už pravidelne, alebo príležitostne. Nástroj je využiteľný aj v oblasti štátnej správy či samosprávy zabezpečením efektívneho prístupu k legislatívnym informáciám a môže prispieť k zvýšeniu právnej istoty a zníženiu administratívnej záťaže pre všetky zainteresované strany.

Naším zámerom je vytvárať jednoduché a zrozumiteľné odpovede, teda interpretovať legislatívu čo najjednoduchšie, bez odkazov na paragrafové znenia zákonov, príp. na rozsiahle odborné články, čo nástroj ako TaxPilot s využitím AI dokáže veľmi dobre.   

čo plánujete robiť s TaxPilotom? Bude súčasťou vašich služieb alebo bude mať vlastný život?

Naším zámerom je dať tomuto projektu vlastný život, nakoľko aplikácia má potenciál fungovať aj mimo Slovenskej republiky. Je to, samozrejme, dlhodobý proces, ktorý závisí do veľkej miery aj od vývoja a rýchlosti zmien v oblasti umelej inteligencie a digitálnych technológií. V súčasnosti je TaxPilot súčasťou služieb našej spoločnosti aj z dôvodu, že garantom relevantnosti výstupov je práve naša spoločnosť a naši kolegovia, licencovaní daňoví poradcovia a daňové poradkyne, a tiež dlhoroční odborníci v oblastí účtovníctva a miezd. Sme presvedčení, že naše dlhoročné skúsenosti sú v súčasnosti dostatočnou garanciou kvality výstupov z aplikácie TaxPilot a táto kvalita a serióznosť odpovedí budú v čo najkratšej dobe neoddeliteľné aj od samotnej aplikácie TaxPilot.  

je u nás tento projekt novátorský alebo podobné nástroje vyvíja viacero spoločností?

Podľa našich informácií podobné služby vyvíja alebo na ne pomýšľa viac subjektov, spravidla však ide o veľké medzinárodné spoločnosti, resp. skupiny. 

Spojenie online formy komunikácie s klientom s využitím technológií AI v rámci TaxPilot je však podľa nášho názoru v tomto momente jedinečné a predpokladáme, že v jeho vývoji a nasadení sme pravdepodobne najďalej v porovnaní s našimi priamymi potenciálnymi konkurentmi.

Systém TaxPilot neustále inovujeme a zdokonaľujeme, aby sme prinášali ešte presnejšie, rýchlejšie a cenovo dostupnejšie riešenia. Naša vízia presahuje rámec bežnej digitalizácie daňových a účtovných procesov a smeruje k inteligentnému, udržateľnému a modernému riešeniu na vysokej odbornej úrovni, využiteľnému v rámci celej Európy. 

Aby sme tento cieľ naplnili, sme pripravení komunikovať s novými partnermi, s ktorými môžeme vytvoriť efektívny, bezpečný a prehľadný produkt pre celú Európsku úniu.

spoločnosť TAX OFFICE Hennel & Králik, s.r.o. pôsobí na trhu od roku 2001. Pre obchodných partnerov zabezpečuje včasné a spoľahlivé informácie a odborné znalosti v oblasti daní, účtovníctva a miezd formou poskytovania komplexných služieb podľa konkrétnych potrieb na mieru. Počas svojho pôsobenia spoločnosť spolupracovala s klientmi pôsobiacimi v rôznych odvetviach hospodárstva, čo prináša rozsiahle skúsenosti a široké zameranie. Je členom Slovenskej komory daňových poradcov a CFE – Confédération Fiscale Européenne.